.svg)
.svg)
.svg)
.svg){kind=icon}
.svg)
.svg){kind=icon}
.svg)
.svg){kind=icon}
.svg)
.svg){kind=icon}
.svg){kind=icon}
.svg){kind=icon}
← Terug naar FAQ
Carrouselfraude is een vorm van belastingfraude waarbij criminelen misbruik maken van het btw-systeem bij internationale handel. De fraude bestaat uit het herhaaldelijk kopen en verkopen van goederen tussen bedrijven in verschillende landen om onterecht btw terug te vragen van de overheid.
Carrouselfraude maakt misbruik van de manier waarop btw wordt toegepast bij internationale handel.
In veel landen worden goederen die naar een ander land worden geëxporteerd zonder btw verkocht, terwijl het importerende bedrijf btw rekent wanneer de goederen binnen het eigen land worden verkocht. In een carrouselfraudeconstructie importeert een bedrijf goederen zonder btw, verkoopt deze met btw, ontvangt de belasting van de koper en verdwijnt vervolgens zonder de btw af te dragen aan de belastingdienst. De goederen worden vaak door een keten van bedrijven verhandeld en kunnen zelfs weer terugkeren naar de oorspronkelijke verkoper, waardoor het systeem lijkt op een carrousel. Carrouselfraude is in de meeste landen illegaal, net als andere vormen van financiële fraude zoals ponzifraude en piramidespelen.
Kort voorbeeld:
Stel dat een bedrijf mobiele telefoons importeert uit een ander land zonder btw te betalen.
Het bedrijf verkoopt de telefoons vervolgens binnenlands en rekent btw aan de koper.
In plaats van de ontvangen btw af te dragen aan de overheid, verdwijnt het bedrijf. Ondertussen vraagt een ander bedrijf in de keten btw-teruggaaf aan voor dezelfde goederen. Door dit proces via meerdere bedrijven te herhalen, kunnen criminelen grote bedragen onterecht van de belastingautoriteiten verkrijgen.
Disclaimer: Beleggen brengt risico’s met zich mee. Onze analisten zijn geen financieel adviseurs. Raadpleeg altijd een adviseur bij het maken van financiële beslissingen. De informatie en tips die op deze website zijn verstrekt zijn gebaseerd op eigen inzichten en ervaringen van onze analisten. Deze dienen daarom alleen voor educatieve doeleinden.
